IVA 是一種源自英國的合法債務解決方案，主要針對無法按時償還所有債務、但又希望避免破產的個人。它屬於債務重組的一種形式，透過債務人與債權人之間達成正式協議，在一段固定期限內（通常為 5 年左右）按協定金額償還債務，之後未償還的餘額可以被豁免。
IVA 的運作方式
債務評估與協商
由持牌的債務從業員（Insolvency Practitioner, IP）評估債務人財務狀況，計算可負擔的每月還款額。
提交方案給債權人
IP 會將還款提案提交給所有債權人，並召開債權人會議。
債權人表決
至少 75%（以債務金額計）的債權人同意方案，IVA 才會正式生效，並對所有債權人具有法律約束力。
固定期限還款
債務人按月支付協議金額給 IP，由其分配給債權人。
完成後餘額豁免
協議期滿後，剩餘的債務（符合協議的部分）將被合法豁免。
IVA 的優點
避免破產：不會有破產的法律後果，職業限制較少。
減輕還款壓力：按可負擔金額分期償還，不再承受高額最低還款壓力。
法律保護：債權人不得再追討或加收利息、罰款。
保留資產：大多數情況下可保留房產與車輛（除非協議要求出售）。
IVA 的缺點
信用受損：IVA 會在信用報告中保留 6 年，期間信貸申請困難。
協議期間限制：需遵守嚴格的財務管理規則，收入增加可能需要額外繳交。
費用不低：IP 會收取專業費用（一般已包含在每月還款額中）。
失敗風險：若中途無法支付，IVA 可能被終止，甚至導致破產。
適合 IVA 的人
債務金額較高（一般建議 £15,000 以上）。
每月有穩定可支配收入。
希望避免破產並保留主要資產。
願意在長期協議下遵守還款安排。